PLANES SEP

Uno de los atributos clave que distingue los planes basados ​​en IRA para los planes calificados es el hecho de que los aportes para los planes basados ​​en IRA, como los planes SEP, se realizan a las cuentas IRA que cada empleado participante establece y mantiene individualmente.

Con respecto a la cobertura del plan, una de las características únicas de los planes SEP es que el empleador puede optar por exigir que un empleado trabaje para la empresa durante un máximo de tres años antes de que sea elegible para participar en el plan SEP.  Aunque este es un punto discutible si su empresa no tiene empleados, o si su objetivo es cubrir a los empleados que han trabajado para usted durante menos de tres años, esta característica puede ser muy atractiva para algunos empresarios que buscan minimizar o evitar la cobertura para empleados a corto plazo.

Quizás el mayor inconveniente del plan SEP es que no permite a los empleados realizar aportes salariales de tributación diferida (a excepción de algunos planes SEP protegidos establecidos hace muchos años).  Dicho esto, si no es prioritario permitir los aportes salariales de tributación diferida y/o si desea excluir a los empleados a corto plazo de la cobertura del plan, la opción del plan SEP puede ser una opción extremadamente rentable que ofrece muchos de los mismos beneficios fiscales que planes más sofisticados y costosos, como los planes 401(k).

Característica

Resumen

Detalles

Elegibilidad del empleador

Pocas restricciones

Sin restricciones de tamaño

Restricción de edad máxima

21

Puede excluir a los empleados menores de 21 años

Restricción máxima de servicio

3 de los últimos 5 años

Puede excluir a los empleados que no hayan trabajado para la empresa durante al menos 3 de los últimos 5 años

Notificaciones/informes anuales

Notificación del empleado

Sin presentación federal, como el Formulario 5500

Requisitos de notificación del empleado

Opciones de financiamiento

Empleador

Excepto por algunos planes SEP protegidos establecidos antes de 1997, no se permiten los aportes salariales de tributación diferida

Aporte máximo (2016)

$53,000

El aporte máximo es del 25 % de la compensación (hasta $53.000)

Características especiales

Sencillez.

Costo de administración mínimo

Aportes hechos a cuentas IRA tradicionales mantenidas individualmente por cada participante del plan

Restricciones de retiro

No

El empleador no puede imponer ninguna restricción a la capacidad del participante de retirar fondos una vez se hayan aportado